华海药业: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江华海药业股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

               目    录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页

二、前次募集资金使用情况报告……………………………………第 3—8 页

(资料图)

三、附件…………………………………………………………… 第 9—17 页

  (一)前次募集资金使用情况对照表………………………… 第 9—10 页

  (二)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表…………第 11—12 页

  (三)本所营业执照复印件…………………………………………第 13 页

  (四)本所执业证书复印件 ……………………………………… 第 14 页

  (五)本所从事证券服务业务备案完备证明材料 ……………… 第 15 页

  (六)执业注册会计师资格证书复印件………………………第 16—17 页

        前次募集资金使用情况鉴证报告

                 天健审〔2023〕5432 号

浙江华海药业股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的浙江华海药业股份有限公司（以下简称华海药业公司）管

理层编制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供华海药业公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其

他目的。我们同意本鉴证报告作为华海药业公司向特定对象发行股票的必备文件，

随同其他申报材料一起上报。

  二、管理层的责任

  华海药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国

证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次

募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华海药业公司管理层编制的上述

报告独立地提出鉴证结论。

  四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

                  第 1 页 共 17 页

获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的

程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，华海药业公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合

中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实

反映了华海药业公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：

      中国·杭州             中国注册会计师：

                        二〇二三年四月二十七日

                  第 2 页 共 17 页

                浙江华海药业股份有限公司

                前次募集资金使用情况报告

  根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，将本公

司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。

  一、前次募集资金的募集及存放情况

  (一) 前次募集资金的数额、资金到账时间

  根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华海药业股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可〔2019〕333 号），本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开

发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 71,532,314 股，发行价为每

股人民币 13.77 元，共计募集资金 98,499.99 万元，坐扣承销和保荐费用 1,500.00 万元（含

税，其中包含待抵扣增值税进项税额 84.91 万元）后的募集资金为 96,999.99 万元，已由主

承销商中信证券股份有限公司于 2019 年 8 月 29 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审

计及验资费、律师费、法定信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 764.60

万元后，公司本次募集资金净额为 96,320.30 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师

事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕290 号）。

  根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华海药业股份有限公司公开发行可转换公

司债券的批复》（证监许可〔2020〕2261 号），本公司由主承销商浙商证券股份有限公司

采用向原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过网

上向社会公众投资者发售的方式，向社会公开发行可转换公司债券 1,842.60 万张，每张面

值为人民币 100 元，按面值发行，共募集资金 184,260.00 万元，扣承销和保荐费用（未包

括已预付的 141.51 万元）1,596.79 万元后的募集资金为 182,663.21 万元，已由主承销商

浙商证券股份有限公司于 2020 年 11 月 6 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除预付保荐

费、律师费、验资费、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费

                       第 3 页 共 17 页

用 492.76 万元后，公司本次募集资金净额为 182,170.45 万元。上述募集资金到位情况业经

天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕479

号）。

     (二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

                                                       金额单位：人民币万元

 开户银行               银行账号              初始存放金额                         备注

中信银行股份有限

公司台州临海支行

 合    计                                96,320.30

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

                                                       金额单位：人民币万元

开户银行                  银行账号            初始存放金额                          备注

中国农业银行股份有限

公司临海市支行

兴业银行股份有限公司

临海支行

中国银行股份有限公司

临海支行

中信银行股份有限公司

台州临海支行

中国工商银行股份有限

公司临海支行

中国工商银行股份有限

公司临海支行

中国工商银行股份有限

公司临海支行

合    计                                 182,170.45       16,919.31

     二、前次募集资金使用情况

     (一) 2019 年非公开发行股票募集资金

     前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。

                            第 4 页 共 17 页

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金

  前次募集资金使用情况详见本报告附件 2。

  三、前次募集资金变更情况

  本公司不存在变更前次募集资金的情况。

  四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

  (一)   2019 年非公开发行股票募集资金项目

  截至 2022 年 12 月 31 日，该募投项目的实际投资总额比募集资金承诺投资总额多 466.85

万元，原因系募集资金产生的利息收入一并投入生物园区制药及研发中心项目。

  截至 2022 年 12 月 31 日，该募投项目的实际投资总额比募集资金承诺投资总额多 3.37

万元，原因系募集资金产生的利息收入一并投入智能制造系统集成项目。

  截至 2022 年 12 月 31 日，

                     该募投项目的实际投资总额比募集资金承诺投资总额多 22.52

万元，原因系募集资金产生的利息收入一并投入补充流动资金项目。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金项目

  截至 2022 年 12 月 31 日，该募投项目的实际投资总额比募集资金承诺投资总额多 448.57

万元，原因系募集资金产生的利息收入一并投入年产 20 吨培哚普利、50 吨雷米普利等 16

个原料药项目。

  截至 2022 年 12 月 31 日，该募投项目的实际投资总额比募集资金承诺投资总额少

  截至 2022 年 12 月 31 日，

                     该募投项目的实际投资总额比募集资金承诺投资总额多 38.24

万元，原因系募集资金产生的利息收入一并投入补充流动资金项目。

  五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

                     第 5 页 共 17 页

金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以非公开发行股票募集资金置换预

先投入募投项目的自筹资金 13,548.53 万元。上述募集资金置换情况业经天健会计师事务所

（特殊普通合伙）审核，并由其出具《关于浙江华海药业股份有限公司以自筹资金预先投入

募投项目的鉴证报告》（天健审〔2019〕8975 号）。

集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以公开发行可转换公司债券募

集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 1,830.47 万元。上述募集资金置换情况业经天健

会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并由其出具《关于浙江华海药业股份有限公司以自筹

资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2020〕10132 号）。

  六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

  (一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

  前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 3、附件 4。对照表中实现效益的

计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

  (二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

管理水平、应用水平和服务水平，从而间接提高公司效益。

进一步提升，为公司经营发展提供有力的营运资金支持，从而间接提高公司效益。

  (三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明

  本公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。

  七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

  本公司前次募集资金中不存在用于认购股份的情况。

  八、闲置募集资金的使用

  (一) 2019 年非公开发行股票募集资金

置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司自董事会审议通过之日起不超过 12 个月

使用不超过 4.48 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已

将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。

                     第 6 页 共 17 页

闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司自董事会审议通过之日起不超过 12 个

月使用不超过 2.98 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，公司

已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金

分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司自董事会审议通过之日起不超过 12

个月使用不超过 11 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，公司

已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。

分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司自董事会审议通过之日起不超过 12

个月使用不超过 5 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，公司

已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。

  九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

  (一) 2019 年非公开发行股票募集资金

  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金已全部使用完毕。

  (二) 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金

  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金尚未使用的余额为 16,919.31 万元（包

括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），全部存放于募集资金专户中。尚未

使用的募集资金占 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金净额的 9.29%，系募集资金项

目存在部分款项未支付，后续将根据项目实施进度陆续投入。

  附件：1. 2019 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表

                     第 7 页 共 17 页

                           浙江华海药业股份有限公司

                           二〇二三年四月二十七日

            第 8 页 共 17 页

    附件 1

                                                     截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：浙江华海药业股份有限公司                                                                                        金额单位：人民币万元

募集资金总额：96,320.30                                                  已累计使用募集资金总额：96,813.04

                                                                  各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：无                                                     2020 年：20,000.85

变更用途的募集资金总额比例：无                                                   2021 年：35,822.62

           投资项目                     募集资金投资总额                                   截止日募集资金累计投资额                         项目达到

                                                                                                       实际投资金额与      预定可使

序                           募集前承诺        募集后承诺        实际投资        募集前承诺        募集后承诺       实际投资金                    用状态日

    承诺投资项目         实际投资项目                                                                              募集后承诺投资

号                           投资金额          投资金额         金额          投资金额         投资金额         额                       期

                                                                                                        金额的差额

    生物园区制药     生物园区制药

    目          目

    智能制造系统     智能制造系统

    集成项目       集成项目

           合   计            176,000.00   96,320.30    96,813.04   176,000.00   96,320.30   96,813.04       492.74

                                                        第 9 页 共 17 页

      附件 2

                                                        截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：浙江华海药业股份有限公司                                                                                              金额单位：人民币万元

募集资金总额：182,170.45                                                     已累计使用募集资金总额：166,590.40

                                                                      各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：无                                                         2020 年：55,476.77

变更用途的募集资金总额比例：无                                                       2021 年：44,835.49

             投资项目                      募集资金投资总额                                     截止日募集资金累计投资额                             项目达到

                                                                                                             实际投资金额与         预定可使

序                             募集前承诺        募集后承诺        实际投资金         募集前承诺        募集后承诺        实际投资金                        用状态日

    承诺投资项目           实际投资项目                                                                                  募集后承诺投资

号                              投资金额         投资金额          额            投资金额         投资金额          额                           期

                                                                                                              金额的差额

    年产 20 吨培哚    年产 20 吨培哚

    普利、50 吨雷米    普利、50 吨雷米

    普利等 16 个原    普利等 16 个原

    料药项目         料药项目

    生物园区制药及      生物园区制药及

    研发中心项目       研发中心项目

             合   计            182,170.45   182,170.45    166,590.40   182,170.45   182,170.45   166,590.40      -15,580.05

      [注] 截至 2022 年 12 月 31 日，生物园区制药及研发中心项目已达预定可使用状态，尚存在一部分款项未支付

                                                          第 10 页 共 17 页

附件 3

                                 截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：浙江华海药业股份有限公司                                                              金额单位：人民币万元

        实际投资项目      截止日投资项目                      最近三年实际效益                截止日       是否达到

                              承诺效益

序号        项目名称      累计产能利用率             2020 年       2021 年   2022 年   累计实现效益      预计效益

       生物园区制药及研发中

       心项目

     [注] 截至 2022 年 12 月 31 日，生物园区制药及研发中心项目尚处于投用初期，药品生产许可证尚在申请，相关产品商业化生产尚未获得批准，

虽已达到预定可使用状态但尚未产生效益

                                     第 11 页 共 17 页

附件 4

                                      截至 2022 年 12 月 31 日

编制单位：浙江华海药业股份有限公司                                                                   金额单位：人民币万元

        实际投资项目          截止日投资项目                      最近三年实际效益                截止日        是否达到

                                  承诺效益

序号         项目名称         累计产能利用率             2020 年       2021 年   2022 年   累计实现效益       预计效益

       年产 20 吨培哚普利、50

       药项目

       生物园区制药及研发中

       心项目

     [注 1] 截至 2022 年 12 月 31 日，年产 20 吨培哚普利、50 吨雷米普利等 16 个原料药项目尚未完工，尚未产生效益

     [注 2] 截至 2022 年 12 月 31 日，生物园区制药及研发中心项目尚处于投用初期，药品生产许可证尚在申请，相关产品商业化生产尚未获得批

准，虽已达到预定可使用状态但尚未产生效益

                                         第 12 页 共 17 页

附件 5

       仅为浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师

       事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传

       送或披露。

                          第 13 页 共 17 页

附件 6

       仅为浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会

       计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不

       得向第三方传送或披露。

                          第 14 页 共 17 页

     附件 7

                       从事证券服务业务会计师事务所名单

序号          会计师事务所名称             统一社会信用代码             执业证书编号      备案公告日期

仅为浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票之目的而提供文件的复印件。仅用

于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本

所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

                          第 15 页 共 17 页

附件 8

仅为浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票之目的而提供文件的复印

件，仅用于说明林旺是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何

其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

              第 16 页 共 17 页

仅为浙江华海药业股份有限公司向特定对象发行股票之目的而提供文件的复印件，

仅用于说明王建是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用

途，亦不得向第三方传送或披露。

               第 17 页 共 17 页

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